【英國稅制介紹全解析】深入釐清5大英國稅務、定義及報稅常見問題

在考慮移民英國之前，事先了解繁複的稅制相當重要。英國作為一個成熟的經濟體系，其稅制涵蓋多個方面，其中包括英國資產增值稅、英國入息稅、英國增值稅以及英國市政稅等。本文將深入介紹英國稅制，以及移民英國時可能會遇到的常見稅務問題，幫助你更有效地釐清稅制類型，做好移民英國後的財務規劃。

英國稅務居民是什麼？了解稅務居民標準與定義

根據英國政府官網內容，若個人在每個稅務年度內，達到下方任一或多項條件，將可能被歸納為英國稅務居民，並需遵守相關稅務條例以及承擔納稅責任。以下詳細說明英國稅務居民的定義：

• 英國逗留日數：個人於每個稅務年度（即當年度的4月6日到次年的4月5日）期間，在英國逗留天數為183日以上，就符合稅務居民的資格標準。

• 英國居住天數：若於英國持有或租用住所，並實際居住於英國超過91天，則符合稅務居民資格。

• 是否為全職工作：凡在英國從事全職工作，不論工作性質是甚麼，也會被納入為稅務居民。

• 工作日數及工時：對於個人來說，在一個稅務年度內有超過75%的工作日數，並且在這些工作日中，全職工作超過3小時，則符合稅務居民定義。

英國稅務有哪些？盤點常見5大英國稅制

英國的稅制十分多元，包含了不同類型的稅項，以下為5個常見的英國主要稅制：

英國稅制1：英國入息稅

英國的入息稅是以「累進制」為基礎，即隨著收入越高，收取的入息稅率也會增加。課稅內容包含各種收入類型，例如：自營收益、僱員薪資及租金收入等。個人免稅額標準為12,570英鎊，但當個人入息超過125,140英鎊時，將無法享有此免稅額，入息稅體現了所得分配的社會公平原則，確保高收入群體承擔較大的稅務。

英國稅制2：英國增值稅

在英國，大部分的商品和服務也需要繳納課稅，一般稅率固定為20%。不過某些商品像嬰兒用品、新鮮食材等可享免稅豁免，這種稅收模式是為了鼓勵消費者選購更多環保和健康友好的產品。

英國稅制3：英國資產增值稅

資產增值稅適用於出售投資資產，如買賣股票和房地產等，售出投資物業時需納稅，但自住物業就不受此稅項影響。最常見的稅務門檻為，當投資收益低於12,000英鎊時，稅率為18%；超過該門檻時，稅率則提高至28%，這項稅收促使個人謹慎評估投資決策，同時維護資本市場的穩定性。

英國稅制4：英國市政稅

若擁有物業，每月便需要向地方政府繳納市政稅，市政稅金額約為每年900至3,000英鎊不等。然而根據物業的評級，通常分為A至H共8級，所需繳納的稅金額也不同，A級物業稅額最低，H級物業則最高。

英國稅制5：英國國家保險稅

國民保險稅是支持英國社會福利制度的重要來源，主要用於失業補助、退休金等津貼。這項稅收一般是入息的12%，為防止逃稅行為，通常會直接從工資中扣除。國家保險稅確保社會的福祉，同時保證政府有穩定的稅收來源，以應對人口老齡化等挑戰。

英國與香港會雙重徵稅嗎？釐清2大常見問題

在國際間的稅務體系中，常常涉及到一些複雜的問題，例如：是否需要雙重徵稅等，以下為2個常見的英國稅務問題，幫助你釐清兩地稅務繳納內容。

英國稅制常見問題1：如果同時在英國和香港，會需要雙重徵稅嗎？

有不少人在英國和香港之間都有經濟往來，而兩個地區已經簽署了雙邊稅務條約，因此不必擔心雙重稅務徵收的情況。根據條約內容，兩地訂定了不同的稅率，以避免同一筆收入或資產被同時徵稅的情況，有助於保障納稅人的權益，同時鼓勵兩地間的商業交流。

英國稅制常見問題2：若在英國出租物業，需要繳交資產增值稅嗎？

根據英國的稅法規定，擁有英國出租物業的人，在售出該物業時可能需要支付資產增值稅。然而需要留意的是，資產增值稅具備緩衝期，自抵達英國之日起的9個月內，如果您售出物業，則不需要支付資產增值稅。

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